---
title: "Krediidiasutuse bilansivälise aruandluse kehtestamine"
id: e792a794-422f-44c0-abac-649495f221ad
authority: ee
place: "Estonia"
applies_also_from: []
kind: regulation
in_force: true
publisher_url: https://www.riigiteataja.ee/akt/127022026005
solon_url: https://solon.orangecat.ch/law/e792a794-422f-44c0-abac-649495f221ad
language: et
in_force_from: 2026-03-02
date_basis: publisher
status: consolidated
source_url: https://www.riigiteataja.ee/public-api/api/v1/akt/127022026005/blob-xml
read_on: 2026-11-07
sha256: 9f0c68589b702a96251030306184f284b98a3d0dc0e553b100db9716b356a85d
provisions: 17
---

# Krediidiasutuse bilansivälise aruandluse kehtestamine

## § 1. Määruse reguleerimisala {#para1}

(1) Määrusega kehtestatakse nõuded määruse §-s 3 nimetatud Finantsinspektsiooni, Eesti Panga ja Rahapesu Andmebüroo ülesannete täitmiseks vajalike aruannete (edaspidi aruanded) sisule ja vormile ning aruannete Finantsinspektsioonile esitamise tähtajad ja kord.
(2) Määrusega kehtestatud aruandeid kasutatakse ka selleks, et täita nõudeid, mis on kehtestatud Euroopa Keskpanga 17. oktoobri 2012. aasta määrusega (EL) nr 1011/2012 väärtpaberiosaluste statistika kohta (EKP/2012/24) (ELT L 305, 1.11.2012, lk 6–24).

## § 2. Määruse kohaldamine {#para2}

Aruandeid on kohustatud koostama ja esitama kõik Eestis tegutsevad krediidiasutused ja krediidiasutuse filiaalid (edaspidi krediidiasutus).

## § 3. Aruanded {#para3}

1) Krediidiasutus on kohustatud koostama ja esitama järgmised aruanded:
1)
2)
3) «Investeerimisteenuste aruanne» koodiga 246 (lisa 3).

## § 4. Aruandeperiood ja aruannete esitamise tähtajad {#para4}

(1) Paragrahvis 3 nimetatud aruannete aruandeperiood on kuu.
(2) Paragrahvi 3 punktis 3 nimetatud aruanne esitatakse kümnendaks pangapäevaks pärast aruandeperioodi lõppu.

## § 5. Aruannete esitamine {#para5}

(1) Aruanded esitatakse Finantsinspektsioonile elektrooniliselt XMLis (eXtensible Markup Language) vormindatud dokumentidena Eesti Panga presidendi 29. mai 2018. aasta määruse nr 4 „Aruannete elektroonilise esitamise nõuded” (RT I, 05.06.2018, 1) kohaselt.
(2) Vigade tuvastamisel ja arvestuspõhimõtete muutmisel esitatakse Finantsinspektsioonile elektrooniliselt uued korrigeeritud aruanded.
(3) Aruande valdkonda kuuluvate andmete puudumisel esitatakse tühi aruanne.

## § 6. Klassifikaatorite ja rahvusvaheliste standardite kasutamine {#para6}

(1) Aruannetes määratakse valuutakood vastavalt rahvusvahelise standardi ISO 4217 valuutakoodide tabelile ja näidatakse suurtähtedega.
(2) Aruannetes määratakse kliendi riigi kood vastavalt rahvusvahelise standardi ISO 3166-1 riikide ja territooriumide kahetäheliste koodide tabelile ja näidatakse suurtähtedega.

## § 7. {#para7}

-

## § 10. {#para10}



## § 11. Kasutatud mõisted {#para11}

Määruses kasutatakse mõisteid §-des 12–16 esitatud tähenduses.

## § 12. Klientide ja instrumentide kohta kasutatud mõisted {#para12}

(1) Klientide klassifitseerimisel tuleb lähtuda Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 549/2013 Euroopa Liidus kasutatava Euroopa rahvamajanduse ja regionaalse arvepidamise süsteemi kohta (EÜT L 174, 26.06.2013) A lisa peatükis 2 sätestatud definitsioonidest.
(2) Instrumentide määratlemisel tuleb lähtuda mõistetest Eesti Panga presidendi 13. mai 2025. aasta määruse nr 3 „Krediidiasutuse bilansi täiendava aruandluse kehtestamine” tähenduses.

## § 13. Garantiide ja muude sarnaste bilansiväliste tühistamatute kohustuste ja nõuete kohta kasutatud mõisted {#para13}



## § 14. Muude bilansiväliste tühistamatute kohustuste ja nõuete kohta kasutatud mõisted {#para14}



## § 15. Tühistatavate bilansiväliste kohustuste ja nõuete kohta kasutatavad mõisted {#para15}



## § 16. Tuletisinstrumentide kohta kasutatud mõisted {#para16}



## § 16¹. Investeerimisteenuste aruandes kasutatud mõisted {#para16b1}

Kontopidaja (custodian) on krediidi- või finantseerimisasutus, mis osutab väärtpaberite hoidmise, registreerimise ja/või arveldamise teenust.

## § 17. Määruse kehtetuks tunnistamine {#para17}

[Käesolevast tekstist välja jäetud.]

## § 18. Määruse jõustumine {#para18}

Määrus jõustub 1. jaanuaril 2008. a.