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Verordnung über die Eigenmittel und Risikoverteilung der Banken und Wertpapierhäuser

Confederation · 952.03 · ordinance

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Contents: 212 provisions
  1. Art. 1 Grundsatz
  2. Art. 2 Gegenstand
  3. Art. 3 Geltungsbereich
  4. Art. 4 Begriffe
  5. Art. 4a Basler Mindeststandards
  6. Art. 4b Bankenbuch
  7. Art. 5 Handelsbuch
  8. Art. 5a Bankenbuch und Handelsbuch: Umbuchungen und interner Risikotransfer
  9. Art. 5b Bankenbuch und Handelsbuch: vorsichtige Bewertung
  10. Art. 6 Ratingagenturen
  11. Art. 7 Konsolidierungspflicht
  12. Art. 8 Konsolidierungsarten und Optionen der Bank
  13. Art. 9 Abweichende Behandlung mit Zustimmung der Prüfgesellschaft
  14. Art. 10 Besondere Vorschriften
  15. Art. 11 Untergeordnete Finanzgruppen
  16. Art. 12 Captives für operationelle Risiken
  17. Art. 13 Beteiligungen ausserhalb des Finanzbereichs
  18. Art. 14 Eigenmittelnachweis
  19. Art. 15 Berechnungsgrundlagen
  20. Art. 16 Offenlegung
  21. Art. 17
  22. Art. 18 Kapitalbestandteile
  23. Art. 19 Verlusttragung
  24. Art. 20 Gemeinsame Anforderungen an Eigenmittel
  25. Art. 21 Anrechenbare Elemente
  26. Art. 22 Anrechenbarkeit von Gesellschaftskapital
  27. Art. 23 Arten von Gesellschaftskapital
  28. Art. 24 Dotationskapital von Banken öffentlichen Rechts
  29. Art. 25 Kapitaleinlagen von Privatbankiers
  30. Art. 26 Genossenschaftskapital
  31. Art. 27 Anrechenbarkeit
  32. Art. 27a Eintritt des Triggers
  33. Art. 28 Verfügbarkeit in der Finanzgruppe
  34. Art. 29 Zeitpunkt drohender Insolvenz («Point of non-viability, PONV»)
  35. Art. 30 Anrechenbarkeit
  36. Art. 31 Allgemeines
  37. Art. 31a Änderungen des Zeitwerts eigener Verbindlichkeiten als Folge einer Veränderung des Kreditrisikos der Bank
  38. Art. 32 Abzug vom harten Kernkapital
  39. Art. 33 Entsprechendes Abzugsverfahren
  40. Art. 34 Abzüge von Positionen an eigenen Eigenkapitalinstrumenten ausserhalb des harten Kernkapitals
  41. Art. 35 Abzug nach Schwellenwerten
  42. Art. 36 Massgebliches Abzugsverfahren für Eigenkapitalinstrumente
  43. Art. 37 Beteiligungstitel an Unternehmen des Finanzbereichs bis 10 Prozent
  44. Art. 38 Beteiligungstitel an Unternehmen des Finanzbereichs über 10 Prozent
  45. Art. 39 Weitere Abzüge nach Massgabe des Schwellenwerts 2
  46. Art. 40 Abzüge nach Massgabe des Schwellenwerts 3
  47. Art. 40a
  48. Art. 41 Zusammensetzung
  49. Art. 42 Mindesteigenmittel
  50. Art. 42a Gesamtengagement
  51. Art. 42b Gesamtheit der nach Risiko gewichteten Positionen
  52. Art. 42c Kapitalqualität der Mindesteigenmittel nach Artikel 42 Absatz 1 Buchstabe b
  53. Art. 43 Eigenmittelpuffer
  54. Art. 44 Antizyklischer Puffer
  55. Art. 44a Erweiterter antizyklischer Puffer
  56. Art. 45 Zusätzliche Eigenmittel
  57. Art. 45a Berechnung der nach Risiko gewichteten Positionen durch Banken, die Modellansätze verwenden
  58. Art. 46 und 47
  59. Art. 47a Vereinfachungen
  60. Art. 47b Voraussetzungen
  61. Art. 47c Ablehnung des Antrags
  62. Art. 47d Entfallen der Voraussetzungen
  63. Art. 47e Verzicht auf die Vereinfachungen
  64. Art. 48 Begriffe: Kreditrisiken
  65. Art. 49 Nach den Kreditrisiken gewichtete Positionen
  66. Art. 50 Ansätze zur Risikogewichtung
  67. Art. 50a Abzüge
  68. Art. 51 Nettoposition
  69. Art. 52 Nettoposition für Eigenkapitalinstrumente von im Finanzbereich tätigen Unternehmen
  70. Art. 53 Ausserbilanzgeschäfte
  71. Art. 54 Unterbeteiligungen bei Eventualverpflichtungen
  72. Art. 55
  73. Art. 56 Ansätze zur Berechnung der Kreditäquivalente von Derivaten und von Geschäften mit langer Abwicklungsdauer
  74. Art. 57 Standardansatz
  75. Art. 58 Vereinfachte Ansätze
  76. Art. 59 EPE-Modellansatz
  77. Art. 59a Anteile an verwalteten kollektiven Vermögen
  78. Art. 59b Verbriefungspositionen
  79. Art. 60 Zinsinstrumente und Instrumente mit Beteiligungscharakter
  80. Art. 61 Risikomindernde Massnahmen
  81. Art. 62 Wertpapierfinanzierungsgeschäfte und andere besicherte Transaktionen
  82. Art. 63 Positionsklassen
  83. Art. 63a Sorgfaltsprüfung bei der Verwendung externer Ratings
  84. Art. 64 Verwendung externer Ratings
  85. Art. 64a Externe Kurzfrist-Ratings
  86. Art. 64b Externe emissionsspezifische Ratings und Emittentenratings
  87. Art. 64c Externe Lokal- und Fremdwährungsratings
  88. Art. 65 Verwendung externer Ratings auf Konzernebene
  89. Art. 65a Länderrisikoklassifikation
  90. Art. 66 Risikogewichtung der Positionen
  91. Art. 66a Nicht gegen das Währungsrisiko abgesicherte Positionen gegenüber natürlichen Personen
  92. Art. 67 Positionen in Lokalwährung gegenüber Zentralregierungen oder Zentralbanken
  93. Art. 68 Banken: Zuordnung zur Positionsklasse Banken und Verwendung externer Ratings
  94. Art. 68a Banken: Unterpositionsklassen
  95. Art. 69 Banken: Risikogewichtung
  96. Art. 70 Unternehmen
  97. Art. 70a Spezialfinanzierungen: Definitionen
  98. Art. 70b Spezialfinanzierungen: Risikogewichtung von Projektfinanzierungen
  99. Art. 71 Retailpositionen
  100. Art. 71a Inländische Pfandbriefe
  101. Art. 71b Ausländische gedeckte Schuldverschreibungen
  102. Art. 72 Direkt und indirekt grundpfandgesicherte Positionen: Definitionen
  103. Art. 72a Direkt und indirekt grundpfandgesicherte Positionen: Belehnungsgrad
  104. Art. 72b Direkt und indirekt grundpfandgesicherte Positionen: Belehnungswert
  105. Art. 72c Direkt und indirekt grundpfandgesicherte Positionen: Risikogewichtung
  106. Art. 72d Direkt und indirekt grundpfandgesicherte Positionen: Tragbarkeit
  107. Art. 72e Direkt und indirekt grundpfandgesicherte Positionen: Baukredite und Kredite für Bauland
  108. Art. 72f Direkt und indirekt grundpfandgesicherte Positionen: Berücksichtigung risikomindernder Massnahmen
  109. Art. 72g Direkt und indirekt grundpfandgesicherte Positionen: Technische Ausführungsbestimmungen
  110. Art. 73 Instrumente mit Beteiligungscharakter
  111. Art. 74–76
  112. Art. 77
  113. Art. 77a Zentrale Gegenparteien und Clearing-Mitglieder
  114. Art. 77b Mindesteigenmittel: Grundsätze für Positionen gegenüber zentralen Gegenparteien und Clearing-Mitgliedern
  115. Art. 77c Mindesteigenmittel : Positionen gegenüber nicht qualifizierten zentralen Gegenparteien
  116. Art. 77d Mindesteigenmittel: Positionen gegenüber qualifizierten zentralen Gegenparteien
  117. Art. 77e Zusätzliche Eigenmittel für Positionen gegenüber zentralen Gegenparteien
  118. Art. 77f Positionen aus nicht abgewickelten Transaktionen
  119. Art. 77g CVA-Risiko: Mindesteigenmittel
  120. Art. 77h CVA-Risiko: Basisansatz
  121. Art. 77i CVA-Risiko: vereinfachter Ansatz
  122. Art. 77j CVA-Risiko: fortgeschrittener Ansatz
  123. Art. 78 und 79
  124. Art. 80
  125. Art. 81 Begriff
  126. Art. 81a Zu berechnende Mindesteigenmittel für Marktrisiken
  127. Art. 81b Ausnahmen beim Währungsrisiko
  128. Art. 81c Eigenkapitalinstrumente von Unternehmen des Finanzbereichs
  129. Art. 82 Berechnungsansätze
  130. Art. 83 Anwendung
  131. Art. 83a Mindesteigenmittel
  132. Art. 84 Zinsrisiken im Handelsbuch
  133. Art. 85 Aktienpreisrisiken im Handelsbuch
  134. Art. 86 Währungs- und Goldpreisrisiken im Banken- und im Handelsbuch
  135. Art. 86a Rohstoffrisiken im Banken- und im Handelsbuch
  136. Art. 87
  137. Art. 88
  138. Art. 89 Begriff
  139. Art. 90 Berechnungsansatz
  140. Art. 91 Berechnung der Mindesteigenmittel
  141. Art. 92 Geschäftsindikator: Komponenten
  142. Art. 92a Geschäftsindikator: Nicht weitergeführte und neu übernommene Tätigkeiten
  143. Art. 92b Geschäftsindikator: Berechnungsgrundsätze
  144. Art. 92c Geschäftsindikatorkomponente
  145. Art. 92d Interner Verlustmultiplikator
  146. Art. 93 Verlustkomponente: Anforderungen an die internen Verlustdaten
  147. Art. 93a Verlustkomponente: Berechnung
  148. Art. 94 Verlustkomponente: Brutto- und Nettoverlust
  149. Art. 95 Klumpenrisiken und andere grosse Kreditrisiken
  150. Art. 96 Zu erfassende Positionen und Gesamtposition
  151. Art. 97 Obergrenze für einzelne Klumpenrisiken
  152. Art. 98 Obergrenze für Klumpenrisiken gegenüber Banken
  153. Art. 99 Überschreitung der Obergrenze
  154. Art. 100 Meldung von Klumpenrisiken und anderen grossen Kreditrisiken
  155. Art. 101 Meldung unzulässiger Überschreitungen
  156. Art. 102 Meldung gruppeninterner Positionen
  157. Art. 103 Feste Übernahmezusagen aus Emissionen
  158. Art. 104 und 105
  159. Art. 106 Positionen aus nicht abgewickelten Transaktionen
  160. Art. 107 und 108
  161. Art. 109 Gruppe verbundener Gegenparteien
  162. Art. 110 Positionen gegenüber einem Konsortium
  163. Art. 111 Positionen der Gruppengesellschaften
  164. Art. 111a Gruppeninterne Positionen
  165. Art. 112
  166. Art. 113
  167. Art. 114
  168. Art. 115 Positionsberechnung bei Transaktionen mit Gegenpartei-Kreditrisiko
  169. Art. 116 Weitere Bilanzpositionen
  170. Art. 117 Ausserbilanzpositionen
  171. Art. 118 Ausführungsbestimmungen der FINMA zur Berechnung der unterschiedlichen Positionen
  172. Art. 119
  173. Art. 120–123
  174. Art. 124 Grundsatz
  175. Art. 124a International tätige und nicht international tätige systemrelevante Banken
  176. Art. 125
  177. Art. 125a
  178. Art. 126 Wandlungskapital
  179. Art. 126a Schuldinstrumente zur Verlusttragung bei Insolvenzmassnahmen
  180. Art. 126b Gruppeninterne Schuldinstrumente zur Verlusttragung bei Insolvenzmassnahmen
  181. Art. 127 Anrechenbarkeit von Wandlungskapital
  182. Art. 127a Anrechenbarkeit von Bail-in-Bonds
  183. Art. 128 Grundsatz
  184. Art. 129 Gesamtanforderung
  185. Art. 130 Mindesteigenmittel und Eigenmittelpuffer
  186. Art. 131 Kapitalqualität
  187. Art. 131a Antizyklische Puffer
  188. Art 131b Zusätzliche Eigenmittel
  189. Art. 132 Grundsatz
  190. Art. 132a Besondere Bestimmungen für international tätige systemrelevante Banken
  191. Art. 132b Besondere Bestimmungen für Banken mit Staatsgarantie oder ähnlichem Mechanismus
  192. Art. 133 Ergänzende zusätzliche verlustabsorbierende Mittel für international tätige systemrelevante Banken
  193. Art. 134 und 135
  194. Art. 136 Klumpenrisiko
  195. Art. 137 und 138
  196. Art. 139–142
  197. Art. 143–147
  198. Art. 148
  199. Art. 148a
  200. Art. 148b Kapitalqualität
  201. Art. 148c Behandlung von Beteiligungen
  202. Art. 148d Zusätzliche Mittel für nicht international tätige systemrelevante Banken
  203. Art. 148e Untergrenzen nach den Artikeln 45a Absatz 3 Buchstabe b und 77 Absatz 2 sowie Anhang 7 Ziffer 2 zweiter Satz
  204. Art. 148f Verwendung externer Ratings für nach Risiko gewichtete Positionen gegenüber Banken
  205. Art. 148g Risikogewichtung von Instrumenten mit Beteiligungscharakter
  206. Art. 148h Meldung von Klumpenrisiken und anderen grossen Kreditrisiken
  207. Art. 148i Geltungsbereich des ursprünglichen Belehnungswerts
  208. Art. 148j Übergangsfrist nach Ziffer 90.1 MAR
  209. Art. 148k–148m
  210. Art. 149 Aufhebung bisherigen Rechts
  211. Art. 150 Änderung bisherigen Rechts
  212. Art. 151 Inkrafttreten

212 provisions

Art. 148c Behandlung von Beteiligungen

Von der FINMA vor Inkrafttreten der Änderung vom 21. November 2018 im Einzelfall verfügte Übergangsregelungen zur Behandlung von Beteiligungen gehen den Bestimmungen nach Artikel 32 Absatz 4 und Anhang 4 vor. AS 2018 5241

Art. 148d Zusätzliche Mittel für nicht international tätige systemrelevante Banken

Die Anforderung nach Artikel 132 Absatz 2 Buchstabe b beträgt im Jahr 2025 1,5 Prozent für die Leverage Ratio und 4,5 Prozent für die der RWA-Quote und zusätzlich je die Hälfte der Zuschläge für den Marktanteil und das Gesamtengagement.

Art. 148e Untergrenzen nach den Artikeln 45a Absatz 3 Buchstabe b und 77 Absatz 2 sowie Anhang 7 Ziffer 2 zweiter Satz

Die Untergrenzen nach den Artikeln 45a Absatz 3 Buchstabe b und 77 Absatz 2 sowie Anhang 7 Ziffer 2 zweiter Satz betragen: a. ab 1. Januar 2025: 60 Prozent; b. ab 1. Januar 2026: 65 Prozent; c. ab 1. Januar 2027 bis 31. Dezember 2027: 70 Prozent.

Art. 148f Verwendung externer Ratings für nach Risiko gewichtete Positionen gegenüber Banken

Bis am 31. Dezember 2027 dürfen externe Ratings, die sich auf eine implizite Staatsgarantie abstützen, für die Risikogewichtung von Positionen gegenüber Banken verwendet werden, falls kein entsprechendes externes Rating existiert, das sich nicht auf eine implizite Staatsgarantie abstützt.

Art. 148g Risikogewichtung von Instrumenten mit Beteiligungscharakter

1 Das Risikogewicht für Positionen nach Anhang 4 Ziffer 3 beträgt: a. ab 1. Januar 2025: 220 Prozent; b. ab 31. Dezember 2025: 280 Prozent; c. ab 31. Dezember 2026 bis 30. Dezember 2027: 340 Prozent. 2 Das Risikogewicht für Positionen nach Anhang 4 Ziffer 4 beträgt: a. ab 1. Januar 2025: 160 Prozent; b. ab 31. Dezember 2025: 190 Prozent; c. ab 31. Dezember 2026 bis 30. Dezember 2027: 220 Prozent. 3 Die Absätze 1 und 2 gelten nicht für Banken, die den IRB anwenden.

Art. 148h Meldung von Klumpenrisiken und anderen grossen Kreditrisiken

Die Meldungen nach den Artikeln 100 Absatz 2 und 102 mit einem Meldestichtag bis einschliesslich 31. Dezember 2025 sind anstelle der FINMA der Schweizerischen Nationalbank zuzustellen.

Art. 148i Geltungsbereich des ursprünglichen Belehnungswerts

Artikel 72b Absätze 1, 2 und 5 findet auf direkt und indirekt grundpfandgesicherte Positionen, die vor dem Inkrafttreten der Änderung vom 29. November 2023 Bestand hatten, erst bei Kreditvergabe bei Neugeschäften und Krediterhöhungen Anwendung.

Art. 148j Übergangsfrist nach Ziffer 90.1 MAR

Bei der Regelung der Bewilligungsvoraussetzungen und Präzisierung der Berechnung der Mindesteigenmittel nach dem Marktrisiko-Modellansatz (Art. 88 Abs. 2) sieht die FINMA in Abweichung von Ziffer 90.1 MAR einen späteren Beginn der Übergangsfrist vor. Der MAR ist in Anhang 1 Ziff. 5 aufgeführt.

Art. 148k–148m

Aufgehoben

Art. 149 Aufhebung bisherigen Rechts

Die Eigenmittelverordnung vom 29. September 2006 wird aufgehoben. [AS 2006 4307; 2008 5363 Anhang Ziff. 8; 2009 6101; 2010 5429; 2012 3539]

Art. 150 Änderung bisherigen Rechts

Die Änderung bisherigen Rechts wird in Anhang 6 geregelt.

Art. 151 Inkrafttreten

1 Diese Verordnung tritt unter Vorbehalt der Absätze 2 und 3 am 1. Januar 2013 in Kraft. 2 Artikel 43 tritt am 1. Januar 2016 in Kraft. 3 Das Inkrafttreten der Bestimmungen des 5. Titels steht mit Ausnahme der Artikel 126 und 127 unter dem Vorbehalt der Genehmigung durch die Bundesversammlung. Von der Bundesversammlung genehmigt am 18. Sept. 2012 (BBl 2012 8395).

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